退休计划Traditional IRA 和 Roth IRA 怎么选？

1.IRA 是什么?
IRA 是Individual Retirement Account,个人退休账户。这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休金的账户，享有税务优惠。

注:一定需要有工作收入才可以往 IRA 账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。

2.谁可以开 IRA 账户?

只要有工作收入的纳税人都可以开 IRA 账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是 一定要有工作收入。存入金额不可超过工作收入。

3.最常见的 IRA 账户有几种?

最常见的 IRA 账户有以下四种:Traditional IRA, Roth IRA, SEP IRA, 和 SIMPLE IRA.下面有提到Traditional IRA 和 Roth IRA 的区别。SEP IRA 和 SIMPLE IRA 一般是自由职业或者小公司雇主使 用。

4.怎么开 IRA 账户?
1)直接去券商网站自己开通。如 TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase 等。

适用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。
2) 通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财

顾问执照，可以帮您开 IRA 账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。

5.开 IRA 账户的截止时间是什么时候?

IRA 账户的截止时间为每年的 4 月 15 日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022 之间任何时候开 IRA 账户，存入 2021 年的 IRA 金额。可以于 1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开 IRA 账户，存入 2022 年的 IRA 金额。

6.需要每年固定往 IRA 账户存钱吗?

IRA 账户开通后，您可以自行决定什么时候想存入多少钱。没有强制要求每年存入，也没有最低存 入金额的要求。只要不超过税局规定的上限即可。可以今年存，明年不存。可以今年存 Traditional IRA,，明年存 Roth IRA。非常灵活。

7.可以把钱从 Traditional IRA 账户转到 Roth IRA 账户吗?

可以的。当钱从 Traditional IRA 转到 Roth IRA 时，所转金额需要当作收入交税。这是非常常见的 一种税务规划操作。在收入高的年份存入 Traditional IRA 省税，在收入低的年份将 Traditional 转为Roth 交税，而避免退休时担心交税的问题。详情可咨询您的会计师或者理财顾问。

8.Traditional IRA 和 Roth IRA 对比，以下数据适用于 2021 和 2022 年。

9. 夫妻只有一方有收入，可以为另外一方开 IRA 账户存钱吗?

可以。只要夫妻俩共同有足够的工作收入，就可以为各自开通 IRA 账户存钱。注意 IRA 账户没有共同账户，只能是各自的。

10. 没有美国工作收入可以IRA账户存钱吗?

依情况而定。如果纳税人有海外的自由职业收入，只要在美国交纳自由职业税(Social security tax & medicare tax)就可以开 IRA 账户存钱。如果是海外的工资收入，则不可以。

11. 更多问题?

更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问。

以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。

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