-
1031 Like-Kind Exchange介绍及税务
1. 1031 Exchange是什么？ 根据IRS Sec. 1031规定，当您将目前持有的投资资产出售，同时在规定时间范围内买入同一类型的投资资产时，您出售的资产增值，无需马上交税。根据Tax Cuts and Jobs Act，目前Sec. 1031规定只适用于固定资产，最常见的就是房地产。 2. 什么是Like-Kind Property? Like-Kind property是指在性质或…
-
赠与税申报之Gift Tax
1. 什么是赠与？ 任何直接或间接的，没有收到全部价值回报情况下的财产转移。不要求回报的付出。常见于：父母给小孩转账，父母付首付买房加小孩名字上title等。 2. 赠与税的常见情况有哪些？ 常见的赠与分两种情况。 1) 海外赠与：美国税务居民收到非税务居民的海外赠与。 2) 本地赠与： A: 美国税务居民赠与给任何其他人，不管接受者是何种身份。 B：非税务居民将美国境内资产赠与给美国税务居民。 …
-
在家办公抵税之Home Office Deduction
1. Home Office Deduction是什么？ Home Office Deduction, 家庭办公室扣除允许您扣除，您使用自住房的空间作为办公场所而产生的相关费用。 对于许多自由职业者及公司老板来说，这是一项很大的税收减免。 2. Home Office Deduction的要求是什么？ 首先，您需要符合以下全部三种条件。 1) 您运营一个独立的business。 2) 您的home…
-
如何区别员工和独立承包商？
1. 怎么确定雇佣的服务人员是Employee-员工还是Independent Contractor(独立承包商)？ 根据 AB 5法案，除非企业（雇主）满足ABC 测试，否则大多数工人都被定义为Employee(员工)。雇主必须预扣员工的加州所得税和工资税，并满足加州的最低工资和加班要求。 2. ABC测试是什么? 根据加州ABC 测试，必须满足全部以下三个条件才能将工人视为Independen…
-
2023 个人与公司报税截止日期延期 10/16/2023
1. 每年税表申报的截止日期是哪天？ 一般情况下，个人税表申报截止日期为每年的4月15日。S Corporation 和LLC的个人税表申报截止日期为每年的3月15日，而C Corporation的税表申报截止日期为公司结账日期后的第四个月的15日。如果截止日期恰好是节假日，正式的截止日期会顺延到下一个工作日。 如果我们来不及在截止日期前申报，可以提交表格向税局申请延期，可将截止日期延至6个月后。…
-
企业主省税之Pass Through Entity Elective Tax （2021-2025）
1：Pass Through Entity 是什么？ Pass Through Entities （PTE）是指通过K1将公司赚取的利润传递到股东/合伙人的个人身上交税的公司。这样公司只需要申报公司税表，而不需要为利润交税。最终为此利润交税的是股东/合伙人。这样可以避免双重征税。通常, PTE都是按照partnership或者S corporation形式报税。这其中一般包括S Corporati…
-
高收入省税之Backdoor Roth IRA
1. Backdoor Roth IRA是什么？ IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。Roth IRA 对存钱的人有收入上限要求。当您的收入超过税局规定的上限时，则不能往Roth IRA账户存钱。 Backdoor Roth IRA 是一个策略，让不能往ROTH IRA账户存钱的高收入人群，可以通过这个策略达到往ROTH IRA存钱的目的。此操作一般不…
-
退休计划Traditional IRA 和 Roth IRA 怎么选？
1.IRA 是什么? IRA 是Individual Retirement Account,个人退休账户。这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休金的账户，享有税务优惠。 注:一定需要有工作收入才可以往 IRA 账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。 2.谁可以开 IRA 账户? 只要有工作收入的纳税人都可以开 IRA 账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是 一定要有工作收入。存…
-
美国税务信息普及（一） 税务居民OR 非税务居民身份
作为在美国税务场上摸爬滚打多年的资深会计师，常常有客人问到： 我是F1留学生，应该是非税务居民吧？ Depends。 我是B1/B2的旅游签证，跟美国没有任何关系的，应该该不要报税。 Depends。 我是L1高管/H1B工作签证，还没有美国绿卡，应该只要报美国的工资收入就好了吧？ Depends。 我是J1交流学者，收入是豁免的，应该不要报税吧？ Depends。 今天，我们要跟大家分享怎么样判…
-
2020-2021年的税阶和联邦所得税税率
目前，联邦税率一共有七个级别：10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。美国采用递进式税收，这意味着您收入增长的同时税率也将相应的上调。 您的税率取决于您的应纳税额和您本人的报税状态：单身，已婚共同报税，结婚分开报税以及一家之主。每年提交税收的截止日期是4月15日，如果该日期是在周末或假日会延至下一个工作日。 2020年税率（适用于2021年4月15日到期的税项） 2021年税率（适…
