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Chen CPA Inc 税务相关文章链接汇总
个人税务篇： 美国税务信息普及（一） 税务居民OR 非税务居民身份 https://www.chen.cpa/newsletter/909/ 美国税阶和联邦所得税税率计算 https://www.chen.cpa/newsletter/742/ 新移民家庭拿到美国退休福利不可不知的”4个点” https://www.chen.cpa/newsletter/549/ 外国人需要在美国报税吗？访问学者…
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外国收入豁免和外国税收抵扣 Foreign Earned Income Exclusion & Foreign Tax Credit
对于有外国收入来源的个人来说，报税可能会变得复杂。然而，美国税法提供了两种机制，以避免外国收入的潜在双重征税问题：外国收入豁免（FEIE, Foreign Earned Income Exclusion）和外国税收抵扣（FTC, Foreign Tax Credit）。在这里，我们将探讨这两种选择，以帮助您了解它们如何有利于您的税务状况。 什么是外国收入豁免 (FEIE)？ 外国收入豁免允许居住和…
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房地产 之 持有/出售投资房产如何抵税？
我们有分享过持有/出售自住房时的抵税问题。 今天我们则针对持有投资房时的抵税问题，为大家提供一些直接明了的信息。 1、房子出租需要申报吗？我没有美国身份需要申报吗？房子出租亏钱需要申报吗？ 答案是需要，需要，需要。 我们通过Schedule E向税局报告房子出租及其他类似来源的收入和费用。它允许我们扣除与租赁物业的管理、维护和保养相关的各种费用。 房子是美国领土上的固定资产，房子出租…
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房地产之持有/出售自住房如何抵税？
买房可以抵税吗？ 房子贷款可以抵税吗？ 怎么抵？抵多少？ 我可以全额付清，也可以贷款，贷款抵税划算吗？ 维护房子的开销可以抵税吗？？？ 这是计划买房或者已经拥有房产的大家，所关注的问题。 今天我们先针对持有自住房时的抵税问题，为大家提供一些直接明了的信息。 1、买房可以抵税吗？房子贷款可以抵税吗？ 答案是可以。地税可以抵扣。贷款利息可以抵扣。但是需要注意的是，地税和贷款利息抵扣都有上限。贷款部分包…
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房地产之自住房和投资物业怎么区分？Principal Residence VS Investment Property
1. 什么是自住房Principal Residence？ 定义：主要住宅，Principal Residence, 是个人或家庭大部分时间居住的主要住所。美国国税局（IRS）将主要住宅定义为纳税人的主要居住地，可以包括房屋、公寓、合作公寓或其他类型的住宅。 注：空置房屋，没有出租，并不代表就是Principal residence. 主要特点： 主要居住地：这是你平时居住的地方。 时间要求：为享…
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什么是折旧？什么是折旧追回？ Depreciation VS Depreciation Recapture
什么是折旧 Depreciation? 折旧是将有形资产的成本在其使用寿命内分摊的过程。这是一种会计方法，允许企业在长时间内逐渐抵扣资产的费用，而不是在购买时立即全额抵扣。这反映了资产的消耗、磨损或过时。 关键点： 目的：用于将购置资产的费用在其使用寿命内分摊抵扣对应的收入。 适用性：适用于有形资产，如建筑物、机器、车辆和设备。（土地不可折旧。无形资产是用Amortization.） 常用方法：S…
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如何在税务申报中抵扣汽车相关费用 Business Use of Car Deduction
1. 谁可以使用汽车费用抵税？ 当汽车用于商业用途时，部分人可以在税表中抵扣汽车相关费用。 • 自由职业者，申报Schedule C收入的时候可抵扣用于业务的汽车费用 • 公司股东，合伙人，可向公司报销个人汽车用于公司业务的费用 • 房东，申报Schedule E租金收入时，可抵扣用于出租房子相关的汽车费用 注：只有为了业务用途的里程才可抵扣。个人用途，正常上下班的commute都不可抵扣。 拿W…
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2024公司申报新规-Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting
BOI 申报更新： 12/3/2024 法院（A federal district court in Texas) 宣布，BOI暂时可以不用申报。 12/23/2024法院( Federal court of Appeals decision)宣布，BOI申报继续进行。原定的12/31/2024截止日期延期到1/13/2025。更多细节请参考 https://www.fincen.gov/boi …
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1031 Like-Kind Exchange介绍及税务
1. 1031 Exchange是什么？ 根据IRS Sec. 1031规定，当您将目前持有的投资资产出售，同时在规定时间范围内买入同一类型的投资资产时，您出售的资产增值，无需马上交税。根据Tax Cuts and Jobs Act，目前Sec. 1031规定只适用于固定资产，最常见的就是房地产。 2. 什么是Like-Kind Property? Like-Kind property是指在性质或…
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成立美国公司后，每年报税要求
我们在美国注册公司后，不管是否有运营，是否有赚钱，就算是空壳公司，没有开过银行账户都需要准时向不同部门申报所需要的文件，才可以维持这家公司。不然，公司可能会被政府关掉，同时也会累计欠缴的税费及罚款等。 那么，公司成立后，都有哪些申报需要呢？ 会产生多少维护费用呢？ 各种申报的截止日期是什么时候呢？ 每个州对于不同类型的公司都有不同的申报需求。下面我们以加州为例，讲讲常见的申报需求。 1：公司年度所…
