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CalSavers-加州雇主必须要注册的项目
1. CalSavers是什么？ CalSavers是加州政府规定雇主需要为员工提供的退休储蓄计划。CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。 雇主不得向这些账户供款，它们的资金完全来自员工的工资供款。 2. 谁需要注册CalSavers? 拥有五名或更多加州 W-2 员工，同时没有为其员工提供退休计划的加州雇主必须注册加州的 CalSavers 计划。 从 2025 年开始，这一门槛将降低到拥有一名雇员的雇主。如果您已经为您的员工提供退休计划，您不需要注册CalSavers。 不提供退休计划的新成立的公司，在拥有5名加州W2员工后的24个月内需要注册CalSavers。 3. 怎么注册及管理CalSavers？ 注册CalSavers，雇主需要为每位员工注册一个CalSavers账户，除非员工自己选择退出。 注册后，雇主必须在其网站上向 CalSavers 提供员工名册，然后 CalSavers 将直接联系员工。 雇主需要于出薪水后的7天内，将员工薪水中向CalSavers存款的金额存入CalSavers账户。 法律没有为短期或兼职员工提供任何例外情况。 因此，任何年满 18 岁的员工都必须在员工入职 30 天后，发放的第一笔薪水开始为该计划提供资金或选择退出。对于不退出的雇员，雇主必须为每个工资收取、汇出和报告供款。 员工默认的初始存款率为薪水的5%，每年增加 1%，最高可达 8%。 CalSavers注册链接及更多资讯 4. 未按要求注册CalSavers的惩罚。 未按要求注册的雇主在收到违规通知后，罚款金额为 250 美元每个员工。 如果雇主在收到违规通知 180 天内还不注册，罚款将增加到每名员工 500 美元。 5. CalSavers里面的资金怎么处理？ 员工可以选择如何投资他们的钱，也可以随时选择退出； 或者更改薪水中存款率。雇主对员工参与该计划的决定、他们的投资决定或这些投资的回报不承担任何责任。 6. CalSavers里面最多可以存多少钱？ CalSavers 账户是 Roth IRA 账户，适用于所有其他 Roth IRA 账户的供款和参与者收入限制的约束。2023年可以存入$6,500，50岁以上的纳税人可多存$1,000。但这个金额是员工所有IRA账户的总额。如果员工在CalSavers中已经存入$5,000, 当年该员工最多只可存$1,500到其他IRA账户。 同时，如果员工收入偏高，可能不符合向CalSavers存款的条件。员工需自行选择退出此计划。 7. 换工作，CalSavers中的钱如何处理？ CalSavers 账户是 属于员工的个人退休账户，与雇主没有联系。更换工作，员工不需要做任何处理。 8. CalSavers账户有管理费吗？ 雇主无需为CalSavers账户支付任何费用。CalSavers 的唯一费用是账户余额的 0.825% 至 0.99%，具体取决于员工的投资选择。 这意味着员工每年将为帐户中的每…
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(中文) 企业主省税之Pass Through Entity Elective Tax （2021-2025）
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预估税是什么？多少1099经纪人，多交了预交税罚款而不知道 ？|四点教您如何避免预交税罚款
在美国，保险经纪人，房地产经纪人，自雇行业的从业者大都是拿1099表申报税务。很多从业者都是一年来找一次注册会计师，然后将全年的收入进行一个计算，在4月15日之前完成申报。这个行为虽然不能说不对，但是对于报税者来说，可能忽略了美国税中的一个要求，就是国税局要求报税者在一定情况下预缴税款，否则，国税局就要直接收罚款，而且直接加在税表里，很多经纪人可能不知道，他们一直在缴付罚款。这样的罚款，在会计师看来，是非常不值得的。 上图是税表1040第二页的最后两行。不知道有多少纳税人看到自己税表的时候，有注意到第23行的 预交税罚款(Estimated Tax Penalty)呢。 在帮助客人查看去年税表时，发现对方并不知道有预交税罚款这一项。这也是很多纳税人，尤其是1099经纪人容易忽视的问题。 因为作为自由职业的经纪人，除了需要交纳个人收入所税之外，还需要为自由职业收入缴纳15.3%的社会安全税（Social Security Tax）和医疗税 (Medicare Tax)。上面的案例中，$314不是很多，但也相当于一次家人朋友的聚餐，一张短途旅行的机票，或者将近100杯的咖啡。 下面我们教大家如何避免被美国国税局(IRS)“撸羊毛“。 预交税罚款是什么？ 美国国税局规定，如果您在申报税表时，预期要缴纳$1,000或以上的税金，一般需要缴纳预交税。您可以通过在赚取工资所得，或者自已通过表格1040ES来预扣或者缴纳预交税。如果您没有通过预扣支付足够的税款，您可能被征收罚款。这就是预交税罚款。 预交税罚款怎么避免？ 1：了解自己的收入状况，提前做好准备 了解自己这一年当中可能会有的收入，为自己可能收到的利息，股息，自由职业所得，资本利得等收入，提前每个季度平均缴纳预交税。 2：需要缴纳多少预交税，才够安全 一般而言，纳税人在报税时，所欠税款 a):不到$1,000，或 b): 至少支付的报税年度90%的税款，或 c): 上一年税表的100%税款，就可以避免预交税罚款。对于调整后总收入 (Adjusted Gross Income) 达到$150,000的纳税人 （结婚分开报的纳税人是$75,000）来说，则需要预交上一年税款的110%， 就可以避免预交税罚款。 由于2018年，新税法生效，美国国税局有针对2018年预交税罚款减免所需的门槛从年度税款的90%降低至80%。 如何缴纳预交税 预交税需要平均按照每个季度缴纳。每季度截止日期分别是4月15日，6月15日，9月15日，下年度的1月15日。 如果遇到假期，顺延至下一个工作日。如文章顶部税表截图，该纳税人2018年实际欠税局$16,018.00 ($16,332-$314)。 如想避免罚款，该纳税人应分别于2018年4月15日，6月15日，9月15日，和2019年1月15日交纳$4,004.00或以上为最佳。 预缴税的交税方式 可以通过网上IRS Direct Pay, EFTPS,以及邮寄表格1040ES和支票等方法，每季度提交预交税。 如果有一份W2的薪资收入的话，也可以填写W4的时候在第六行，Additional Amount, 要求公司每张薪水中多扣额外的$50, $100等您所需要预交的税额。 申请预交税罚款豁免 如果您是因为意外，灾难或者其他不寻常的情况，而不能支付预交税，同时这个罚款是不公平。您可以提供证明，向税局申请罚款豁免。 如果您报税年度或者上一年度，年满62岁退休或因故残疾，同时预交税缴纳不够是有合理原因而非故意护理，也可提供证明，向税局申请罚款豁免。 虽然您可以因为一些不可抗力的原因，向税局申请预交税罚款豁免，但是我们还是建议大家一早做好规划，避免罚。 文章小结 对于刚开始拿1099表的经纪人（房产，保险，证券），自由职业者，或中小自雇主，了解自己的税务情况，按照正确的流程规则进行申报，可以避免这类不必要，且容易被忽略的罚金。 而在Review税单和处理税务相关问题的时候，必要时寻求专业会计师的帮助，用专业的服务，来保证每一个纳税人的最大化利益。
