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在家办公抵税之Home Office Deduction
1. Home Office Deduction是什么？ Home Office Deduction, 家庭办公室扣除允许您扣除，您使用自住房的空间作为办公场所而产生的相关费用。 对于许多自由职业者及公司老板来说，这是一项很大的税收减免。 2. Home Office Deduction的要求是什么？ 首先，您需要符合以下全部三种条件。 1) 您运营一个独立的business。 2) 您的home office是完全专门用于办公，同时， 3) 经常性的，有规律的使用您的home office开展业务。(不是偶尔使用) 其次，您需要满足以下任何一个要求。 1) 您的home office是您的主要营业场所。 2) 您经常且专门使用home office处理行政或管理工作，并没有其他固定工作场所。 3) 您在家里会见客户。 4) 您的家里有单独的结构专门用于商业目的，如ADU, 车库。 5) 您在家中存放库存或产品样品。 6) 您在家里经营一家托儿所。 如果您满足以上3加1的要求，您可以抵扣在家办公而产生的相关费用。Home office deduction一般适用于自由职业者，partnership和LLC的合伙人，S corporation的股东，以及满足Corporation Employee要求的C corporation的股东。 3. Home Office Deduction怎么计算？ 常用的Home office deduction计算方法有两种： • 简化法，Simplified method. 您只需要测量home office的面积，每平方英尺可以得到$5的费用抵扣。每年最多可以抵扣$1,500的费用。您无需保留home office的费用收据等，也不需要填写额外的表格。 • 标准法, Standard method. 根据home office面积与家里全部使用面积的比例，以及维持这个房子的所有开销来计算。您需要保留所有费用收据，计算依据等等。 4. 使用标准法来计算Home Office Deduction的时候，具体有什么费用可以抵扣？ 5. Home Office Deduction金额有限制吗？ Home office deduction不可超过您生意上的净利润。不考虑home office的情况下， A先生商业利润$1,000，home office费用是$3,000。A公司可抵扣home office费用是$1,000。 B先生商业亏损$1,000，home office费用是$3,000。B公司可抵扣home…
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(中文) 企业主省税之Pass Through Entity Elective Tax （2021-2025）
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退休规划-Traditional IRA和Roth IRA怎么选？
1.IRA 是什么? IRA 是Individual Retirement Account,个人退休账户。这是美国国税局允许美国纳税人为自己存退休 金的账户，享有税务优惠。 注:一定需要有工作收入才可以往 IRA 账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。 2.谁可以开 IRA 账户? 只要有工作收入的纳税人都可以开 IRA 账户存钱，包括留学生，未成年小孩，退休老人。前提是 一定要有工作收入。存入金额不可超过工作收入。 3.最常见的 IRA 账户有几种? 最常见的 IRA 账户有以下四种:Traditional IRA, Roth IRA, SEP IRA, 和 SIMPLE IRA.下面有提到Traditional IRA 和 Roth IRA 的区别。SEP IRA 和 SIMPLE IRA 一般是自由职业或者小公司雇主使 用。 4.怎么开 IRA 账户? 1)直接去券商网站自己开通。如 TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase 等。适 用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。 2) 通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财 顾问执照，可以帮您开 IRA 账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。 5.开 IRA 账户的截止时间是什么时候? IRA 账户的截止时间为每年的 4 月 15 日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022 之间任何时候开 IRA 账户，存入 2021 年的 IRA 金额。可以于 1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开…
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2020-2021年的税阶和联邦所得税税率
目前，联邦税率一共有七个级别：10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。美国采用递进式税收，这意味着您收入增长的同时税率也将相应的上调。 您的税率取决于您的应纳税额和您本人的报税状态：单身，已婚共同报税，结婚分开报税以及一家之主。每年提交税收的截止日期是4月15日，如果该日期是在周末或假日会延至下一个工作日。 2020年税率（适用于2021年4月15日到期的税项） 2021年税率（适用于2022年4月15日到期的税项） 怎么计算自己的实际税款？ 很多人认为自己边际税率在35%，所有的收入都要按照35%来交税。实际并非如此。 让我们使用2020年的税率来举例。假设您的申请状态为Single（单身），如果您的应纳税收入为50,000美元，则需要为收入最初的$9,875支付10％，并为$9,876至$40,125之间的收入部分支付12％。然后，您将为其余部分支付22％，因为您的总的$50,000收入中超过$40,125的部分将被要求缴纳22％的税额。您最后的总账单约为$6,800，将其除以您的应纳税收入$ 50,000，您将得到13.6％的有效税率，低于您在表格中所处的22％的税率，此22%为您的边际税率。 什么是边际税率？ 边际税率是您每额外一美元的应纳收入所应支付的税率。这通常就是您的最高税率。 例如，如果您作为一个单身申报人，应税收入为$36,000，那么您在上述表格上的税率应为12％。如果您的应税收入增加了$ 1，那么您还要为这额外$ 1支付12％的所得税。 但是，如果您有$42,000的应税收入，其中大部分仍将落在12％的税率范围内，但最后$1,875将落在22％的税率税率范围内。您的边际税率为22％。 如何进入较低的边际税率 进入较低税率有两种方法：Tax Credits和Tax Deductions。 Tax Credits直接减少您的应缴税款，并不改变影响您的边际税率。如果您有$ 2,000的税务账单，同时有$500的tax credits, 则您的帐单将降至$ 1,500。如抚养17岁以下小孩每年最高有$2000 Child Tax Credit, 为房屋购买太阳能可以有Residential Energy Credit, 买Tesla电车有Qualified Plug-In Electric Drive Motor Vehicle Credit等等。 Tax Deductions直接减少您的应纳税收入，从而降低您的最高税率。因此，如果您属于35％的税率，减少应纳税收入$ 1,000可以节省$ 350。如：我们的401K, Traditional IRA, 房屋地税，贷款利息，慈善捐款等都是用来减少我们的应纳税收入，从而降低税率。同时，在您有很多长期资本利得的情况下，总体税率的降低有可能将您的长期资本利得税率从20%降到15%，从而节省很多税款。 很多客人问，买了房屋可以抵税吗？ 可以，但是同样的房子，同样的贷款，因为每个人的税率不一样，省下来的税款是不一样的。我们之前有一篇专门的文章分享自住房，如何抵税。 2018税改后，买房可以抵税吗？房子贷款和房产可以抵税吗？该怎么抵？抵多少税？ 我们相信有效的税务规划，能够帮您省下更多的税款，也能为您未来的投资提供帮助。
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预估税是什么？多少1099经纪人，多交了预交税罚款而不知道 ？|四点教您如何避免预交税罚款
在美国，保险经纪人，房地产经纪人，自雇行业的从业者大都是拿1099表申报税务。很多从业者都是一年来找一次注册会计师，然后将全年的收入进行一个计算，在4月15日之前完成申报。这个行为虽然不能说不对，但是对于报税者来说，可能忽略了美国税中的一个要求，就是国税局要求报税者在一定情况下预缴税款，否则，国税局就要直接收罚款，而且直接加在税表里，很多经纪人可能不知道，他们一直在缴付罚款。这样的罚款，在会计师看来，是非常不值得的。 上图是税表1040第二页的最后两行。不知道有多少纳税人看到自己税表的时候，有注意到第23行的 预交税罚款(Estimated Tax Penalty)呢。 在帮助客人查看去年税表时，发现对方并不知道有预交税罚款这一项。这也是很多纳税人，尤其是1099经纪人容易忽视的问题。 因为作为自由职业的经纪人，除了需要交纳个人收入所税之外，还需要为自由职业收入缴纳15.3%的社会安全税（Social Security Tax）和医疗税 (Medicare Tax)。上面的案例中，$314不是很多，但也相当于一次家人朋友的聚餐，一张短途旅行的机票，或者将近100杯的咖啡。 下面我们教大家如何避免被美国国税局(IRS)“撸羊毛“。 预交税罚款是什么？ 美国国税局规定，如果您在申报税表时，预期要缴纳$1,000或以上的税金，一般需要缴纳预交税。您可以通过在赚取工资所得，或者自已通过表格1040ES来预扣或者缴纳预交税。如果您没有通过预扣支付足够的税款，您可能被征收罚款。这就是预交税罚款。 预交税罚款怎么避免？ 1：了解自己的收入状况，提前做好准备 了解自己这一年当中可能会有的收入，为自己可能收到的利息，股息，自由职业所得，资本利得等收入，提前每个季度平均缴纳预交税。 2：需要缴纳多少预交税，才够安全 一般而言，纳税人在报税时，所欠税款 a):不到$1,000，或 b): 至少支付的报税年度90%的税款，或 c): 上一年税表的100%税款，就可以避免预交税罚款。对于调整后总收入 (Adjusted Gross Income) 达到$150,000的纳税人 （结婚分开报的纳税人是$75,000）来说，则需要预交上一年税款的110%， 就可以避免预交税罚款。 由于2018年，新税法生效，美国国税局有针对2018年预交税罚款减免所需的门槛从年度税款的90%降低至80%。 如何缴纳预交税 预交税需要平均按照每个季度缴纳。每季度截止日期分别是4月15日，6月15日，9月15日，下年度的1月15日。 如果遇到假期，顺延至下一个工作日。如文章顶部税表截图，该纳税人2018年实际欠税局$16,018.00 ($16,332-$314)。 如想避免罚款，该纳税人应分别于2018年4月15日，6月15日，9月15日，和2019年1月15日交纳$4,004.00或以上为最佳。 预缴税的交税方式 可以通过网上IRS Direct Pay, EFTPS,以及邮寄表格1040ES和支票等方法，每季度提交预交税。 如果有一份W2的薪资收入的话，也可以填写W4的时候在第六行，Additional Amount, 要求公司每张薪水中多扣额外的$50, $100等您所需要预交的税额。 申请预交税罚款豁免 如果您是因为意外，灾难或者其他不寻常的情况，而不能支付预交税，同时这个罚款是不公平。您可以提供证明，向税局申请罚款豁免。 如果您报税年度或者上一年度，年满62岁退休或因故残疾，同时预交税缴纳不够是有合理原因而非故意护理，也可提供证明，向税局申请罚款豁免。 虽然您可以因为一些不可抗力的原因，向税局申请预交税罚款豁免，但是我们还是建议大家一早做好规划，避免罚。 文章小结 对于刚开始拿1099表的经纪人（房产，保险，证券），自由职业者，或中小自雇主，了解自己的税务情况，按照正确的流程规则进行申报，可以避免这类不必要，且容易被忽略的罚金。 而在Review税单和处理税务相关问题的时候，必要时寻求专业会计师的帮助，用专业的服务，来保证每一个纳税人的最大化利益。
